关于2018年市级财政决算和2019年上半年预算执行及预算调整情况的报告

关于2018年市级财政决算和

2019年上半年预算执行及预算调整情况的报告

——2019年8月26日在咸宁市第五届人民代表大会

常务委员会第20次会议上

市财政局局长  鲁恩旺

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，向本次人大常委会报告2018年市级财政决算和2019年上半年预算执行及预算调整情况，请予审议。

2018年，在市委、市政府的正确领导和市人大的监督支持下，全市各级财政部门坚持稳中求进的工作总基调，围绕“133”区域和产业战略布局，全力支持打赢“三大攻坚战”，全力保障市委市政府重大决策落实。全年预算执行情况良好、财政运行总体平稳。

2018年，全市一般公共预算总收入完成287.1亿元。其中，地方一般公共预算收入完成91.3亿元，为预算的103.2%，增长4.1%（见表一）。全市一般公共预算总支出287.1亿元。其中，一般公共预算支出248.3亿元，为预算的99.9%，增长9.3%；结转下年支出12.4亿元（见表二）。收支相抵，年度平衡。

一、2018年市级财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算

——收入决算情况。总收入603,904万元，为预算（调整预算，下同）的102%（见表三）。

1、一般公共预算收入242,019万元，为预算的101%，可比增长6.4%。其中，地方税收收入179,292万元，为预算的102%，可比增长9.4%（剔除房地产税收划转咸安区因素），税收占比74%，比上年提高4个百分点；非税收入62,727万元，为预算的97.6%，下降22.4%（主要是教育收费收入纳入专户管理）。

2、转移性收入338,982万元，为预算的102%，增长35%。其中：返还性收入24,522万元，为预算的100.1%；一般性转移支付收入95,492万元，为预算的112%，主要是普通公路建设补助资金增加6,000万元；专项转移支付收入105,017万元，为预算的130%，主要是新增中央黑臭水体治理项目2亿元(三年总额6亿元)；下级上解收入32,584万元，为预算的94%；上年结转收入34,637万元，为预算的100%；调入资金46,730万元，为预算的97%，主要是盘活存量资金调入3亿元、从国有资本经营预算和政府性基金预算分别调入1,187万元、455万元等。

3、地方政府债务转贷收入22,903万元，为预算的121%。主要是年底下达第二批新增一般债券4,000万元。

——支出决算情况。总支出603,904万元，为预算的102%（见表四）。

1、一般公共预算支出470,381万元，为预算的101%，增长17%。

（1）超预算的主要项目：

教育支出完成预算的101%。主要是加大对职业教育投入力度。

科学技术支出完成预算的110%。主要是高新区加大对企业创新的支持力度。

节能环保支出完成预算的111%。主要是环保污染防治投入增加。

交通运输支出完成预算的138%。主要是武深高速和新增公路建设项目补助增加。

住房保障支出完成预算的158%。主要是上级补助增加。

粮油物资储备支出完成预算的127%。主要是解决鄂南工贸企业改制相关经费。

（2）未完成预算的主要项目：

一般公共服务支出完成预算的96%。主要是落实上级政策要求压减一般性支出。

公共安全支出完成预算的89%。主要是公安系统办理大案要案经费开支减少，以及部分信息系统暂缓建设。

医疗卫生与计划生育支出完成预算的88%。主要是部分项目结转下年实施。

农林水支出完成预算的67%。主要是部分重大项目（如国家农业可持续发展示范区建设、林业防火直升机场建设等）上级调整了建设规划并暂缓实施。

商业服务业支出完成预算的82%。主要是部分旅游专项经费结转到下年度执行。

国土海洋气象支出完成预算的90%。主要是因机构改革部分项目暂缓实施。

债务付息支出完成预算的64%。主要是高新区年初预算拟建立的偿债准备金尚未执行，实际支付利息据实结算。

2、转移性支出118,434万元，为预算的109%。其中：

上解支出41,666万元，为预算的94%。主要是市区房地产税收缴入咸安区金库，降低了市级税收收入增幅，按“同增同减”体制结算政策，相应上解省级支出减少。

补助下级支出23,471万元，为预算的80%。主要是市区房地产税收由缴入市级金库调整为缴入咸安区金库后，咸安区的税收分成由市级对下补助变为区级上解。

结转下年支出53,297万元，为预算的154%。主要是年底中央下达黑臭水体治理专款2亿，增加了结转。剔除此因素，为预算的96%。

3、地方政府债务还本支出15,089万元，为预算的100%。

——预算平衡情况。按调整预算需调入预算稳定调节基金24,170万元平衡（快报数预计需要调入17,800万元）。最终我们通过争取上级支持、清理盘活存量资金、调整和优化支出结构、控制结转资金等，实现了当年收支平衡。

（二）政府性基金收支决算

总收入303,542万元，其中当年收入244,472万元，为预算的97%；转移性收入28,504万元,为预算的102%，主要是上级补助收入增加486万元（见表六）。

总支出303,542万元，其中当年支出259,506万元，为预算的99%；转移性支出33,470万元，为预算的91%；地方政府债券还本10,566万元，为预算的100%（见表七）。

收支相抵，年度平衡。

（三）社会保险基金收支决算（见表八）

本年收入124,281万元，为预算的124%，其中保险费收入103,138万元，为预算的139%，主要是机关养老保险全面实施，一次性补缴实施准备期（2014-2018年）的收入；财政补贴收入12,097万元，为预算的52%，主要是预拨新参保单位机关养老保险财政补贴缺口资金9,447万元尚未结算。

本年支出115,361万元，为预算的127%。其中，企业养老保险40,741万元，为预算110%，主要是退休人数增加及退休待遇调标；工伤保险1,224万元，为预算107%，主要是伤亡人员丧抚支出增加；机关事业单位养老保险48,485万元，为预算的183%，主要是支出中含实施准备期（2014-2018年）养老金；居民医疗保险1,485万元，为预算的65%，主要是温泉片区社区居民整体划入咸安区参保；失业保险完成1,313万元，为预算74%，主要是失业人数减少。

收支相抵，社保基金当年结余8,920万元，滚存结余155,567万元。

（四）国有资本经营收支决算（见表九）

总收入2,618万元，为预算的101%，增长40%。其中，本年利润收入1,510万元，为预算的96%；其他国有资本经营收入1,108万元，为预算的111%。

总支出2,618万元，为预算的101%，增长40%。其中，本年支出1,431万元，为预算的89%；调出资金1,187万元（调入一般公共预算），为预算的122%。

收支相抵，年度平衡。

（五）政府债务情况

2018年，市级政府债务限额56.82亿元。其中，一般债务限额24.23亿元，专项债务限额32.59亿元。截至2018年底，市级政府债务余额52.81亿元。其中，一般债务20.42亿元，为限额的84.29%；专项债务32.38亿元，为限额的99.36%。当年还本 25,655万元，其中一般债券还本15,089万元、专项债券还本10,566万元。2018年，全市限额内政府债务率为67%（省高质量发展考核统计口径，地方政府债务余额÷地方政府综合财力），债务指标处于合理区间，政府债务风险总体可控。

（六）“三公”经费决算（见表十）

2018年市级部门“三公”经费决算数为3,122万元，同比下降14%。其中：因公出国(境)经费334万元，下降26%。公务用车购置及运行维护费1,923万元，下降12%（公务用车购置费349万元，下降2%；公务用车运行维护费1,574万元，下降14%）。公务接待费864万元，下降15%。

二、2019年上半年预算执行情况

今年以来，全市财税部门主动作为，财政收支运行稳中有进、进中向好。全市及本级财政收支实现“双过半”和“硬过半”。全市一般公共预算收入完成53.81亿元，为预算的54.1%，同比增长4.6%；地方税收收入完成37.69亿元，为预算的53.9%，同比增长10.3%；一般公共预算支出完成163.55亿元，为预算的64%，同比增长9.7%。

（一）市级一般公共预算（见表十一）

收入完成情况。市级一般公共预算收入完成134,320万元，为预算的50.7%，下降0.1%。地方税收收入完成94,284万元，为预算的46.7%，下降7.3%（主要是受减税降费政策影响），税收占比70.2%。非税收入完成40,036万元，为预算的63.2%，增长22.2%，主要是清收历年欠缴收入和一次性资产处置收入。

支出完成情况。市级一般公共预算支出273,177万元，为预算的54.9%，同比增长7.6%。其中：

农林水支出7,752万元，增长12.3%，主要是支持精准扶贫投入增加；

节能环保支出22,286万元，增长382.9%。主要是环保部门打好污染防治重大战役，以及黑臭水体专款支出增加；

文化旅游体育与传媒支出1,750万元，增长14.4%，主要是机构改革旅游部门相关支出划转到该科目；

社会保障和就业支出40,073万元，增长27.8%。主要是推进机关事业单位养老保险改革支出增加；

自然资源海洋气象等支出978万元，增长36.4%，主要是上年结转项目安排今年支出；

住房保障支出6,548万元，增长61.3%，主要是保障房项目建设完工，今年集中结算；

交通运输支出17,676万元，下降64.1%，主要是武深高速建设基本完工。

（二）市级其他预算（见表十二）

政府性基金预算：总收入完成147,520万元，为预算的51%。其中，土地使用权出让收入完成138,376万元，为预算的58%。总支出完176,804万元（含上年结转支出），为预算的61%。其中，城乡社区支出159,501万元，为预算的61%。

社会保险基金预算：总收入完成70,739万元，占年预算的43%，主要是职工医疗、居民医疗、工伤、生育等险种集中下半年汇缴；总支出完成56,425万元，为预算的40%，主要是企业养老提标支出、居民医疗市级统筹支出集中在7月份。

国有资本经营预算：收支预算安排均在下半年执行。

（三）上半年预算执行特点

1、抓收入稳中提质。全市一般公共预算收入和地方税收分别超序时进度4.1个、3.9个百分点，增速比全省平均水平分别高2.3个、6.5个百分点，分别居全省第8名、第3名。全市税收占比超过70%，为近5年来最好水平。

2、保重点精准有效。通过统筹资金和优化支出结构，保障了“三大攻坚战”、机构改革、“三抓一优”等中央、省、市重大政策资金需求。市级民生性支出20.6亿元，增长12.1%。扶贫资金统筹整合考评位列全省第一，污染防治攻坚战考核获全省优秀等次，政府债务管理考核获得满分。

3、争资金竞进提速。建立向上争取支持激励约束机制，上半年本级争取专款比上年净增1.63亿元，增长22.2%；政府债务限额比上年净增10.1亿元，增长17.8%；发行债券资金比上年净增1.9亿元，增长69.7%，为基础设施“补短板”提供了有力支撑。

4、促发展全面有力。坚决落实减税降费政策，全市累计减负7.2亿元，惠及近3.85万户企业、18万纳税人。发挥财政资金放大效应，设立5000万元“纾困基金”、2000万元市级担保风险基金，支持实体经济发展。用活PPP政策，全市共24个PPP项目开工建设，投入15.13亿元，撬动社会资本投资283.24亿元，累计拉动GDP增长208.86亿元。

尽管上半年财政运行情况较好，但是客观存在的困难不容忽视，一是减税降费、贸易摩擦等效应逐步显现，财政收支平衡压力加大；二是民生支出刚性不减，发展投入需求巨大，防范化解政府隐性债务风险任务艰巨；三是部分项目支出进度滞后，财经领域监管有待加强，财政资金使用绩效有待提升。面对这些困难和挑战，我们将虚心听取各方意见，认真研究、妥善应对。

三、预算调整情况

（一）预算调整的主要事由

1、机构改革因素。机构改革直接影响本级66家单位的预算。其中，撤销或整体划转单位29家，归并整合单位18家，部分职能划转单位19家。人员经费调整涉及103个单位751人次的转隶，相应的人员及日常公用经费划转7,546万元。项目经费调整涉及年初预算安排的项目723个，项目间调整调剂37,590万元。以上均在部门间进行调整，没有突破年度部门预算总量（见附表一至三）。

2、发行债券因素。年中发行地方政府债券125,513万元，增加92,285万元。其中：新增一般债券30,485万元，安排到47个政府投资项目（见附表四）；专项债券61,800万元，用于土地收储。

3、加强管理因素。中央提出树立“过紧日子”思想，要求在“落实2019年一般性支出压缩5%的基础上，力争压减幅度达到10%以上”。上半年通过清理，在年初预算压减2,543万元（5.2%）的基础上，再次压减非重点、非刚性支出1,108万元（已达到7.3%，见附表五）。其中，工作经费486.7万元；“三公”经费、会议费、培训费451.1万元；不具备实施条件的项目170.6万元。

4、其他因素。高中以上教育收费按规定收支均应纳入专户管理，需要调减用教育收费安排的调入资金1.3亿元，并相应调减教育支出。环保专款2亿元于上年底下达，增加了上年结转收入；年初通过对下转移支付支持咸安区教育支出1亿元，改用债券资金安排4,000万元，相应调减对咸安区专项转移支付补助；二次审批专项资金及预备费科目间调剂使用情况需提请报批。

（二）预算调整的主要内容

——一般公共预算（见表十三）

收入主要调整科目。调入资金从17,034万元，调整为4,034万元，调减13,000万元，主要是高中以上教育收费改为专户直接支出。上年结转收入从年初预算34,700万元，调整为53,297万元，调增18,597万元，主要是环保专款2亿元于年底下达。调入预算稳定调节基金从年初预算33,872万元，调整为30,199万元，调减3,673万元，主要是根据预算平衡需求安排。债务转贷收入从年初预算33,228万元，调整为63,713万元，调增30,485万元，主要是年中发行地方政府债券。

支出主要调整科目：

教育支出从 59,408万元调整到53,812万元，调减5,596万元，主要是教育收费调整到专户安排支出13,000万元，政府债券安排项目新增7,436万元。

文化旅游体育与传媒支出从9,267万元调整到14,949 万元，调增5,682万元，主要是政府债券安排媒体融合建设等项目。

社会保障和就业支出从48,830万元调整到50,105万元，调增1,275万元，主要是政府债券安排康复中心和福利院项目。

节能环保支出从26,653万元调整到46,833万元，调增20,180 万元，主要是上年结转环保专款支出2亿元。

城乡社区支出从18,506万元调整到28,483万元，调增9,977万元，主要是政府债券安排市政工程项目。

农林水支出从27,870万元调整到29,050 万元，调增1,180万元，主要是政府债券安排农高区建设项目。

其他支出科目调整主要是因机构改革等因素，科目之间相互调整，不影响支出规模。

收支调整后，一般公共预算保持平衡。

——政府性基金预算（见表十四）

收入调整。政府性基金预算总收入从年初预算288,108万元，调整为349,597万元，调增61,489万元。主要调整事项：债务转贷收入调增61,800万元，主要是本年发行的新增土地储备专项债券。转移性收入调减311万元，主要是根据省批复决算数调整。

支出调整：政府性基金预算总支出从年初预算288,108万元，调整为349,597万元，调增61,489万元。主要是新增土地储备专项债券安排支出调增61,800万元，其中，用于大洲湖生态新区项目55,100万元、咸运集团项目5,800万元、洁丽雅搬迁项目900万元。

收支调整后，政府性基金预算保持平衡。

另外，鉴于减税降费、上级专款、土地收入以及部门年中预算调整等影响财政收支的重大因素暂时无法预判，涉及该部分的调整事项，下半年再另行报告。

四、完成全年预算目标的措施

今年是新中国成立70周年，是全面建成小康社会的关键之年，完成今年的预算目标，意义重大。我们将继续深入贯彻习近平总书记视察湖北重要讲话精神,围绕市委市政府重大决策部署，落实人大预算审查意见，认真履职尽责，重点做好以下工作。

（一）稳增长，做大收入蛋糕。一是落实减税降费政策，推动政策性担保、重大产业基金更好服务实体经济，不断涵养税源。二是服务三抓一优。围绕“133”区域和产业战略布局，强化招商引资全要素保障，为项目落地发展创造良好环境，不断拓展税源。三是完善协税护税机制，依法组织收入，提高收入质量，形成齐抓共管局面，确保颗粒归仓，不断夯实税源。四是加大向上争取，认真梳理上级政策，做好项目、规划等前期准备，上下联动，部门协同，向上争资，不断扩大可用财力。

（二）优结构，保障重点需求。一是不断优化支出结构，按轻重缓急安排预算，做到量力而行、尽力而为，确保财政可持续发展。二是加强财政综合保障能力评估，建立民生支出监测预警体系，确保本级民生支出占比达76%以上。三是不断提高资金配置效率，优先保工资、保运转、保基本民生，集中财力支持打赢“三大攻坚战”和实施乡村振兴战略，不断加大科技创新、人才引进、就业创业的投入，积极落实城区义务教育、公园城市建设、全域旅游等市委市政府重大战略。

（三）提效能，强化管理绩效。一是强化预算刚性约束，按季度通报预算执行情况，原则上财政部门不予受理预算追加事项。二是盘活存量用好增量，及时清理低效、固化项目。严格落实中央规定，进一步从严控制会议、培训、办公费和节庆、展览等大型活动经费，力争一般性支出压减10%以上。三是实行全口径债务管理，加强债务风险监测评估，暂停土地出让收入专项计提，统筹各类资金，稳妥化解存量隐性债务。四是实行绩效评价全覆盖。将预算绩效管理与投资评审深度融合，将绩效管理的关口前移并贯穿项目管理全过程，落实项目绩效与预算安排动态调整机制，确保绩效评价覆盖全部财政资金。

（四）促改革，激发体制活力。稳步推进事权与支出责任改革，调整并完善新一轮市与咸安区、高新区财政体制，促进市域经济协调发展；发挥乡镇财政体制的导向作用，搞好乡镇财政体制改革考核评估，用好用活奖补资金，激发县域经济发展活力；稳妥推进税收征管体制改革，促进优势互补、形成合力；改进财政投入方式，发挥财政政策和资金引导作用，扩大有效投资。

（五）强监管，严肃财经纪律。自觉接受人大及其常委会的监督、指导，严格落实人大各项决议、决定和审议意见。按照人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的要求，提高支出预算和政策透明度。加大审计、监督检查查出问题的整改力度，运用大数据平台，进行穿透式管理。将日常监督与专项整治相结合，积极开展重大专项资金、民生资金等专项监督检查。将财政监督与单位日常监督、人大监督、审计监督、纪检监察以及社会监督深度融合，坚决查处各类违反《预算法》的行为。争取以3年为周期，对全市财政性资金进行全覆盖检查。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，虽然今年财政运行、管理、监督、改革、防风险的任务非常繁重，但是在市委、市政府的正确领导下，在市人大的监督指导下，我们有决心、有信心做好各项财政工作，为全市绿色发展、高质量发展提供有力保障。

关于 2018年预算决算信息公开

有关重大事项的情况说明

一、2018年决算关于市对下补助支出情况的说明

2018年预算安排市对下补助支出23417万元，主要包括体制补助 12760万元，其中定额补助 1052 万元、市区体制调整5712万元、城管体制调整741 万元、2012 年分享咸安区增量分成返还 5255 万元；结算补助10711万元，其中单项结算事项 525 万元、省市专项 6877万元；收入分成返还3309万元，其中赤壁市蒲圻电厂收入返还 500 万元，嘉鱼金盛 2809万元。

二、2018年决算关于举借债务情况的说明

2018年，全市政府债务限额 202.2亿元,其中一般债务限额 117.5亿元,专项债务限额 84.7亿元。截至 2018 年底,我市政府债务余额为 183.4亿元，其中:一般债务 103.6亿元,为限额的 88%;专项债务 79.8亿元,为限额的 94%。2018 年，市本级本级政府债务限额 56.8亿元,其中一般债务限额 24.2 亿元,专项债务限额 32.6亿元。截至 2018 年底，市本级债务余额 52.8 亿元，其中一般债务余额 20.4亿元,为限额的 84.3%;专项债务余额 32.4 亿元,为限额的99%。全市政府债务资金主要用于交通、市政建设、保障性住房、土地储备、生态建设和环境保护等公益性项目建设。

三、2018年本级财政拨款“三公”经费预算情况说明

2018年市级部门决算反映的“ 三公” 经费决算数为3122 万元。其中，因公出国(境)经费 334万元，下降26%；公务用车运行维护费 1574万元，下降14%； 公务用车购置费349万元，下降-2%； 公务接待费864万，下降 15%。

四、2018年预算绩效工作开展情况说明

围绕“扩面、提质、增效”的绩效管理要求，对 50 万元以上的项目编制绩效目标，所有部门编制整体绩效目标，单位自评率达到 100%；对市直 79 个单位开展绩效管理，其中100 分 1 个，90 分以上 51 个，80 分以上 24 个，80 分以下 3个，绩效结果纳入市直单位的目标责任制考核。对 45 个单位 85 个项目涉及 12 亿资金开展重点绩效评价。质量为“优” 和“良好”的绩效报告 55 份，优良率达 65%。2017 年，全市有 6 个县（市、区）预算绩效考核获优良以上等次（其中市本级连续 3 年被评为优秀），市本级获激励资金 400 元。