关于2023年市本级财政决算和2024年上半年预算执行及预算调整情况的报告

关于2023年市本级财政决算和2024年上半年

预算执行及预算调整情况的报告

––––2024年8月28日在咸宁市第六届人民代表大会

常务委员会第16次会议上

市财政局局长毛湘宁

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，向本次人大常委会报告2023年市级财政决算和2024年上半年预算执行及预算调整情况，请予审议。

2023年，在市委的坚强领导下、市人大的监督支持下，全市财政部门坚持稳中求进工作总基调，千方百计兜牢“三保”底线，全力以赴推动财政经济企稳向好，财政运行总体平稳。

全市一般公共预算总收入完成401.9亿元。其中，地方一般公共预算收入完成107亿元，为预算的99.5%（调整预算，下同），增长11.4%（与上年决算比，下同）。全市一般公共预算总支出401.9亿元。其中，一般公共预算支出320.6亿元，为预算的94.4%，增长5.2%。收支相抵，年度平衡。

一、2023年市级财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算

——收入决算。总收入852,307万元，为预算的96.8%，下降3.7%。

1.一般公共预算收入267,456万元，为预算的100.1%，增长10.5%。其中：地方税收收入196,755万元，为预算的95%，增长17.5%；非税收入70,701万元，为预算的117.6%，下降5.3%。税收占比73.6%，较上年增长4.4个百分点。

2.转移性收入532,989万元，为预算的94.9%，下降6.3%。其中，上级补助收入342,128万元，下降6.1%，主要是上年含国土绿化试点示范项目2亿元等一次性因素；下级上解收入42,281万元，下降1.4%；上年结转收入107,516万元，增长26.9%，按照省厅批复决算数填列；调入资金18,216万元，下降21.8%，主要是预算执行中大力压减一般性支出，收支缺口收窄，调入资金减少；动用预算稳定调节基金22,848万元，余额已全部调入。

3.地方政府债务转贷收入51,862万元，为预算的100%，下降30.3%，主要是到期债券本金减少，再融资一般债券规模减小。

——支出决算。总支出852,307万元，为预算的96.8%，下降3.7%。

1.一般公共预算支出630,588万元，为预算的94.1%，下降2.6%。

主要支出科目完成情况：

一般公共服务支出72,071万元，为预算的94.7%，下降17.5%，主要是大力压减非重点、非刚性支出。

公共安全支出25,974万元，为预算的83.7%，下降24.2%，主要是根据绩效评审情况暂缓实施部分信息化项目。

教育支出47,654万元，为预算的102.4%，增长0.8%。

科学技术支出22,150万元，为预算的85.7%，下降1.4%，占一般公共预算支出3.5%，较考核要求高0.2个百分点。

文化旅游体育与传媒支出12,064万元，为预算的103.9%，下降3.2%，主要是上年含广播电视台融媒体中心二期项目1,500万元等一次性因素。

社会保障和就业支出65,375万元，为预算的92%，增长48%，主要是从2023年开始离退休人员“统筹待遇”由社保代发，转列到该科目。

卫生健康支出140,795万元，为预算的91.7%，下降2.8%，主要是上年含疫情防控及设备购置等费用。

节能环保支出17,701万元，为预算的92.7%，下降17.7%，主要是上年含横沟桥人工湿地等一次性项目4,108万元。

城乡社区支出72,772万元，为预算的99%，增长2.4%。

农林水支出35,991万元，为预算的90.1%，下降8.1%，主要是乡村振兴部分专项资金通过结算安排至县（市、区），不在本级列支。

交通运输支出16,385万元，为预算的108.2%，下降24.2%，主要是武咸城际铁路补亏延缓安排。

资源勘探信息等支出29,929万元，为预算的96%，增长4.9%，主要是中小企业发展专项增加。

商业服务业等支出6,170万元，为预算的96.5%，下降16%，主要是湖北消费券补贴资金较上年减少1,741万元。

援助其他地区支出1,000万元，为市委市政府对甘肃“12·18”临夏州积石山县地震救灾捐赠。

自然资源海洋气象等支出11,426万元，为预算的100.1%，下降4.6%，主要是上年含智慧咸宁时空大数据平台项目1,000万元等一次性因素。

住房保障支出30,437万元，为预算的102.3%，下降7.6%，主要是公积金增值收益安排的项目支出减少。

灾害防治及应急管理支出7,977万元，为预算的109.1%，下降3.2%，主要是上年含应急仓库项目1,430万元等一次性因素。

2.转移性支出193,945万元，为预算106%，下降5.7%。其中，上解上级支出46,430万元，增长16.4%，主要是按现行财政体制，上解省级支出随税收增加而增长；补助下级支出59,030万元，增长1.2%；结转下年支出88,485万元，下降17.7%，主要是加快支出进度，结转下年支出减少。

3.地方政府一般债务还本支出27,774万元，为预算的100%，下降14.3%，主要是据实偿还到期政府一般债券本金。

——收支相抵，年度平衡。

（二）政府性基金收支决算

收入总计439,043万元，为预算的105.9%，增长36.8%。其中，本年收入270,254万元，为预算的100.3%，增长56.2%，主要是土地出让收入增加；转移性收入41,463万元，为预算的230.4%，增长12.5%，主要是调入资金增加；地方政府债券收入127,326万元，为预算的100%，增长14.7%，主要是再融资专项债券增加。

支出总计439,043万元，为预算的105.9%，增长36.8%。主要按以收定支原则安排相应支出。其中，本年支出311,982万元，为预算的113.3%，增长17.8%；转移性支出12,712万元，为预算的51.1%，下降23%，主要是结转下年支出规模减小；债务还本支出114,349万元。

——收支相抵，年度平衡。

（三）社会保险基金收支决算

收入总计467,266万元，为预算的105.9%，增长34.8%。支出总计453,915万元，为预算的112.4%，增长42.7%。主要是当年职工医疗保险基金市级统收统支。收支相抵，社保基金当年结余13,351万元，累计结余389,165万元。其中，城乡居民医疗保险累计结余148,014万元，占比38%；职工医保累计结余227,589万元，占比58.5%。

（四）国有资本经营收支决算

收入总计7,699万元，为预算的100%，下降22.8%，主要是市属国有企业利润下降。支出总计7,699万元，为预算的100%，下降22.8%。其中，本年支出200万元，调出资金7,499万元（调入一般公共预算安排）。

——收支相抵，年度平衡。

（五）政府债务决算情况

1.债务限额、余额情况

2023年，政府债务余额93.98亿元，为限额104.07亿元的90.3%。其中，一般债务35.86亿元，为限额的90.8%；专项债务58.12亿元，为限额的90%。

2.新增政府债券安排情况

省转贷新增政府债券6.67亿元。用于基础设施占34.33%、教育占32.07%、其他社会事业24.66%、医疗卫生占5.99%、生态环保占2.94%。其中，一般债券3.31亿元，安排用于95个政府投资项目（其中，完工待结算项目40个、0.99亿元；续建项目20个、1.6亿元；新开工项目35个、0.72亿元）。专项债券3.36亿元，安排用于5个政府投资项目（续建项目4个、新开工项目1个）。

3.政府债务偿还情况

债券还本14.21亿元（一般债券2.78亿元，专项债券11.43亿元）。其中，再融资债券偿还11.24亿元（一般债券1.87亿元、专项债券9.37亿元）；自主偿还本金2.97亿元（一般债券0.91亿元、专项债券2.06亿元）。当年债券付息3.13亿元。其中，一般债券1.13亿元、专项债券2亿元。

（六）决算重点报告事项

1.“三保”情况

坚持“三保”优先安排、优先支付，确保“三保”支出及时、足额保障到位，牢牢兜住“三保”底线。2023年，市级“三保”支出288,753万元。其中：保工资174,629万元、保运转18,806万元、保基本民生95,318万元。

2.“三公”经费支出情况

2023年，市级“三公”经费支出1,497万元，较上年减少196万元，下降12%，主要是各部门贯彻落实过紧日子要求，从严从紧控制经费开支。其中，公务接待费219万元，较上年减少329万元，下降60%，主要是当年开展违规吃喝专项整治活动；因公出国（境）费支出108万元，较上年增加106万元，主要是疫情防控平稳转段，经济恢复增长，因公出国（境）交流活动增加；公务用车购置及运维费支出1,170万元，增加27万元。

3.政府采购情况

2023年，市本级政府采购项目合同金额2.94亿元。其中，中小企业合同金额2.79亿元，占比95%。节能环保产品采购占相关产品采购总金额的74%。通过预留采购份额、价格评审优惠、优先采购等措施，政府采购服务宏观调控和经济发展的功能作用有效发挥。

4.预算绩效管理情况

强化绩效监控全覆盖，将部门1,105个项目、资金29.24亿元纳入动态监控。强化项目绩效评价全覆盖，医疗、科技、农业、环保等领域12个项目整体绩效较好。强化绩效评估结果应用全覆盖，对97个政府投资项目开展重点监控，涉及项目年度预算总金额9.74亿元，审减绩效不达目标的资金1.46亿元。

二、2024年上半年预算执行情况

全市一般公共预算收入完成65.1亿元，为预算的56.4%（年初预算，下同），增长8.4%（与上年同期比，下同）。地方税收收入完成46.5亿元，为预算的54.3%，增长3.2%。一般公共预算支出完成186.1亿元，为预算的58.9%，增长7.3%。

（一）市级一般公共预算

收入完成情况。市级一般公共预算收入完成161,145万元，为预算的55.8%，增长13.1%。其中，地方税收收入完成123,492万元，为预算的57%，增长12.7%。非税收入完成37,653万元，为预算的52.1%，增长14.1%。

支出完成情况。市级一般公共预算支出267,273万元，为预算的44.5%，下降12.6%。

主要科目支出执行情况：

1.快于序时进度的主要科目

资源勘探信息等支出22,316万元，为预算的73%，主要是落实稳增长措施，加大惠企政策落实力度；

卫生健康支出62,887万元，为预算56%，主要是居民医疗保险上级补助资金在市级支出；

科学技术支出13,046万元，为预算的54.9%，主要是加大科技研发科技创新的支持力度；

商业服务业等支出2,004万元，为预算的51.1%，主要是刺激消费安排新春消费券、汽车消费券等。

2.低于序时进度的主要科目

一般公共服务支出32,694万元，为预算的42.6%，主要是党政机关常态化“过紧日子”压减非刚性、非重点支出；

公共安全支出14,701万元，为预算的45.6%，主要是公安部门部分项目拟调整实施计划；

文化旅游体育与传媒支出3,930万元，为预算的41%，主要是部分文体活动计划延期；

节能环保支出7,002万元，为预算的31.7%，主要是部分生态环保、流域综合治理奖励资金按照工程进度据实兑付；

城乡社区支出18,249万元，为预算的44.3%，主要是部分一般债券资金安排的城维项目进度相对滞后；

农林水支出9,254万元，为预算的27.3%，主要是部分乡村振兴奖补项目尚未验收分配；

交通运输支出4,896万元，为预算的28%，主要是武咸城际铁路亏损补贴5,000万元暂未支付；

自然资源海洋气象等支出2,660万元，为预算的20.4%，主要是耕地占补平衡项目经费在下半年拨付；

住房保障支出8,396万元，为预算的26.3%，主要是保障性安居工程项目资金在年底分配实施。

（二）市级其他预算

政府性基金预算。总收入完成99,418万元，为预算的25.6%，下降13.5%，主要是上半年再融资专项债券较上年减少44,920万元。其中，新增专项债券收入47,300万元，增长40.8%；土地使用权出让收入完成6,453万元，增长11.6%。总支出完成80,209万元，为预算的20.7%，下降42.8%，主要是按照以收定支原则安排。

社会保险基金预算。总收入完成175,542万元，为预算的38.5%，下降14%，主要是本年财政补贴收入按序时进度拨付社保专户。总支出完成214,001万元，为预算的49.2%，增长3%。

国有资本经营预算。收支项目主要在下半年执行。

（三）上半年预算执行特点

1.收入稳中向好。全市一般公共预算收入和地方税收收入可比增幅分别超年度预算目标7.4和2.3百分点，超时序进度6.4个和4.3个百分点。税收增幅较全省平均水平高10个百分点，全省排名第7。

2.争资大幅攀升。全市及市本级争取资金244亿元、40亿元，较上年同期分别增长18.2%、8.4%。其中，全市一般性转移支付增长2%、专项转移支付是去年的2.4倍、债券资金增长45.8%。

3.三保全面兜牢。全市“三保”预算足额安排177.6亿元，执行率51％；在全省市州层面率先出台“过紧日子”负面清单，机关单位正常有序运转，干部待遇及时、足额拨付，考核类支出足额兑现。

4.重点保障有力。惠民生解民忧，全市落实民生投入148.5亿元，增加13.7亿元。稳预期促增长，市级发展性支出近21.7亿元，全力支持科技创新、人才就业、助企纾困、消费潜力释放等市委市政府重大决策部署。

5.改革加力提效。实施乡镇财政体制改革，乡镇保障水平提升20%，获中央领导人肯定性批示；实施财政财务管理综合改革，单位违纪违规问题下降24%。开展大财政体系“全套试点”，全面编制“一账一表”，盘活近期可利用的国有“三资”39.12亿元。

上半年尽管财政运行总体平稳，但客观困难仍然存在，主要是产业结构不优，收入增长乏力，财政增收困难；存量资金见底，预算来源减少，平衡难度空前；刚性兑付增强，平台转型滞后，财政风险增大。解决这些困难和挑战，我们将虚心听取各方意见，认真研究，妥善应对。

三、2024年预算调整情况

（一）预算调整的主要事由

1.机构改革因素。机构改革影响市级46家单位预算。其中，调整人员经费3,105万元、运转经费205万元，调整特定目标类项目51个、6,813万元。以上均在部门间进行调整，未突破年度部门预算总量。

2.发行债券因素。发行地方新增政府债券64,514万元，需要纳入预算管理。其中：新增一般债券17,214万元、专项债券47,300万元，安排到77个重点投资项目。另外，中央增发国债资金49,581万元，安排到森林防火、城市排水防涝等5个重大项目。

3.过紧日子要求。中央要求各级党政机关常态化过紧日子，在年初压减部门运转类支出6,700万元的基础上，再次清理压减运转类支出358万元，清理不符合过紧日子负面清单要求的非重点、非刚性支出2,193万元。

4.加强管理因素。落实“六度”挂钩机制，加强财政监督指导员查出问题结果运用。调减执行进度低，不具备实施条件，及对财经纪律遵从度不高、结转结余规模过大、资金使用绩效不高等项目资金2,454万元。

（二）预算调整的主要内容

——一般公共预算

1.收入预算由747,613万元，调整为827,725万元，调增80,112万元，增长10.7%。

（1）一般公共预算收入288,885万元暂不作调整。根据税制改革情况，经科学审慎评估，下半年另行报告。

（2）转移性收入由432,020万元，调整到494,918万元，调增62,898万元，增长14.6%。其中，上级补助收入从年初预算209,881万元，调整为259,462万元，调增49,581万元，为增发国债资金纳入预算管理。调入资金从年初预算92,595万元，调整为110,744万元，调增18,149万元，主要是清理结转结余，减少调入7,400万元；压减非刚性非重点支出，减少调入5,005万元；补充重大产业发展基金，增加调入30,000万元。上年结转收入从年初预算93,317万元，调整为88,485万元，调减4,832万元，按照省厅批复决算数据实编列。

（3）债务转贷收入从年初预算26,708万元，调整为43,922万元，调增17,214万元，增长64.5%，主要是依规将已下达的新增一般债券纳入预算。

2.支出预算由747,613万元，调整为827,725万元，调增80,112万元，增长10.7%。

（1）一般公共预算支出由600,546万元，调整为679,864万元，调增79,318万元，增长13.2%。

支出主要调整科目：

一般公共服务支出由76,662万元，调整为77,413万元，调增751万元，主要是金融支出因机构改革转列该科目。

公共安全支出由32,218万元，调整为36,231万元，调增4,013万元，主要是债券资金安排公安部门信息化建设项目。

文化旅游体育与传媒支出由9,577万元，调整为9,179万元，调减398万元，主要是相关部门暂缓马拉松等文体赛事。

社会保障和就业支出由76,080万元，调整为75,120万元，调减960万元，主要是部门据实安排就业补助支出。

城乡社区支出由41,203万元，调整为56,143万元，调增14,940万元，主要是政府债券、增发国债等安排市政工程项目14,703万元。

农林水支出由33,900万元，调整为66,506万元，调增32,606万元，主要是中央增发国债安排森林防火等项目。

资源勘探工业信息等支出由30,588万元，调整为60,113万元，调增29,525万元，主要是补充重大产业发展基金。

商业服务业等支出由3,924万元，调整为4,496万元，调增572万元，主要是新增惠购湖北消费券配套资金。

灾害防治及应急管理支出由4,174万元，调整为7,020万元，调增2,846万元，主要是增发国债资金安排消防和地质灾害防治项目2,173万元。

预备费从6,500万元，调整为3,870万元，调减2,630万元，主要是预备费安排的项目支出转列其他相关科目。

（2）转移性支出由120,359万元，调整到121,153万元，调增794万元，增长0.7%。主要是预计部分中央增发国债项目结转下年支出。

（3）债务还本支出26,708万元，维持不变。

3.收支调整后，一般公共预算保持平衡。

——政府性基金预算

总收支由年初预算388,363万元，调整为435,663万元，调增47,300万元。主要是按照以收定支原则，新增专项债券安排相关支出。其中，用于区域医疗中心项目建设2亿元。

收支调整后，政府性基金预算保持平衡。

另外，鉴于地方税收、上级补助、土地收入以及部门项目调整等影响财政收支的重大因素暂时无法预判，涉及该部分的调整事项，下半年再另行报告。

四、完成全年预算目标的措施

（一）开源增收，夯实财源税源基础。一是加强财税共治，完善医疗保险等税费委托代征，加强数字经济等新业态税收征管，强化政府投资项目等重点税源跟踪管控。二是加强财源培植，落实减税降费政策，用好惠企利民、纾困解难、贷款贴息、产业奖补等政策，落实市级高质量财源建设行动方案。三是加强预算统筹，将依托行政权力、政府信用、国有资源资产获取的收入纳入政府预算管理。四是加强税改研判，紧盯二十届三中全会税改动态，分析消费税、增值税、合并地方附加税等税改走势，全力争资金、争项目、争政策。

（二）节用裕民，增强重点保障能力。一方面，常态化过紧日子，适时出台第二批负面清单，建立文印类、视频宣传类支出标准，落实“六度”挂钩机制，加强“三公”经费管控，降低行政运行成本。另一方面，完善市委市政府大事要事保障清单，严格工资专户管理，兜牢“三保”底线，确保民生投入稳定在78%以上。全力支持中国式现代化湖北实践咸宁篇章“五个以”“五个一”落实落地，切实增强落实市委市政府重大战略任务、重大决策部署、重大投资项目的财政保障能力。

（三）深化改革，完善财政治理体系。一是完善市与咸安区、高新区财政管理体制，深化零基预算改革，厘清事权和支出责任清单，启动新一轮乡镇财政体制；二是加快大财政体系建设，督促单位落实大财政体系建设方案和“全套试点”重点任务清单。三是全面盘点“三资”，编制“一账一表”，实施“三库、两算、三评”推进投资项目绩效综合改革，强化财政承受能力分析管控，提高政府投资效益，避免低效、无效投资。

（四）强化监管，主动接受社会监督。一是深化财政财务管理综合改革，加大财政监督指导力度、“财会夜校”轮训力度、红黄榜通报力度，强化预算约束，做好事前功能评估，做到“花钱必问效、无效必问责”。二是落实人大对政府债务审查监督的意见，坚决遏制隐性债务增量，妥善化解存量，确保政府性债务风险等级“只减不增”。三是全面贯彻预算法及其实施条例，加强预算合规性审核，严格落实人大批准的预算及各项决议，持续推进预决算公开。