关于咸宁市2019年预算执行情况和2020年预算草案的报告

关于咸宁市2019年预算执行情况和

2020年预算草案的报告

——2020年1月5日在咸宁市第五届人民代表大会第四次会议上

市财政局

各位代表：

受市人民政府委托，现将咸宁市2019年预算执行情况和2020年预算草案提请市五届人大四次会议审议，并请市政协各位委员及其他列席人员提出意见。

一、2019年预算执行情况

一年以来，在市委的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，全市财税部门认真贯彻新发展理念，积极落实减税降费政策，大力推进“三抓一优”，财政收入量质齐升，支出结构持续优化，改革工作有效推进，风险管控精准有效，财政运行总体平稳，预算执行好于预期。

全市一般公共预算收入完成94.6亿元，为预算的100.6%（与调整预算比），增长3.6%。其中，地方税收收入完成66.7亿元，为预算的101%，增长7.3%，税收占比70.5%，比上年提高2.4个百分点。一般公共预算支出完成281亿元，为预算的103.3%，增长13.2%；加上转移性收支项目，年终实现平衡。

（一）市本级一般公共预算

——收入情况

收入总计690,442万元，为预算的101.9%（与调整预算比，下同），增长14.3%（与上年决算比，下同）。其中：

1、一般公共预算收入247,457万元，为预算的100.2%，增长2.2%（剔除房地产划转基数因素，可比增长4.5%）。其中，地方税收收入184,017万元，为预算的100.2%，增长2.6%（可比增长5.7%）；非税收入63,440万元，为预算的100.2%，增长1.1%；税收占比74.4%，比上年提高0.3个百分点。

2、转移性收入379,272万元，为预算的103.3%，增长11.9%。其中，上级补助收入248,283万元，增长10.3%；下级上解收入50,000万元，增长53.4%，主要是云联惠案收入、市区房地产税收和金盛兰市级分成增加；上年结转收入53,297万元，增长53.9%，主要是结转跨年实施项目；调入资金4,875万元，下降89.6%，主要是上年含调入3亿元补充重大产业基金等一次性因素；调入预算稳定调节基金22,817万元，为预算的84.6%，主要是执行中控减支出，收支缺口减少。

3、债务转贷收入63,713万元，为预算的100%，增长178.2%，主要是政府一般债券发行规模增加。

——支出情况

支出总计690,442万元，为预算的101.9%，增长14.3%。

1、一般公共预算支出546,138万元，为预算的101.8%，增长16.1%。主要科目完成情况：

一般公共服务支出76,533万元，为预算的98.5%，增长5.7%，主要是将“其他支出”科目预留的人员增支经费，按单位实际兑现奖励性补贴情况转入本科目。

公共安全支出29,814万元，为预算的103.5%，增长7%，主要是增加强制隔离戒毒、司法、保密安全等支出。

教育支出59,338万元，为预算的104.1%，与上年持平（剔除上年从教育专户中调入1.2亿元教育收费安排支出因素，可比增长25.5%），主要是落实生均经费政策、支持湖北科技学院“双一流”建设，安排一般债券支持城区义务教育建设等。

科学技术支出18,003万元，为预算的106.1%，增长22.8%，主要是支持高新区企业技术改造、科技创新、成果转化、专利保护等。

文化体育与传媒支出14,608万元，为预算的97%，增长70.5%，主要是补齐文化短板，加大图书馆、群艺馆、科技馆、非遗展示馆、“香城书房”、融媒体中心建设等。

社会保障和就业支出47,876万元，为预算的100%，增长28.5%，主要是全面落实机关事业单位养老保险政策，加大就业保障等投入，弥补机关事业单位养老保险缺口等。

卫生健康支出22,422万元，为预算的99.3%，增长5.5%，主要是加大对基本公共卫生事业投入，全面落实“二孩”财政补贴政策，支持公立医院综合改革，支持中医院创“三甲”及化债等。

节能环保支出54,138万元，为预算的101.3%，增长414.4%。主要是支持生态文明建设，加大城区黑臭水体整治、污泥固化、污染防治等。

城乡社区支出35,366万元，为预算的118.7%，下降1.8%，剔除上年购房补贴1.1亿元一次性因素（今年政策到期），可比增长41.5%。主要是城区公共基础设施建设、维护以及淦河治理等。

农林水支出28,868万元，为预算的99.4%，增长9.1%，主要是脱贫攻坚投入增加。

交通运输支出89,500万元，为预算的110.9%，增长27.1%，主要是武深高速及公路养护等专款支出增加。

资源勘探信息等支出26,090万元，为预算的102.4%，下降31.9%，主要是上年含补充重大产业基金等一次性支出。

自然资源海洋气象等支出9,959万元，为预算的96.3%，增长153.5%，主要是土地占补平衡支出增加。

住房保障支出15,092万元，为预算的83.8%，下降46.6%，主要是保障房计划调整，上级专项补助相应减少。

2、转移性支出111,076万元，为预算的102.9%，下降6.2%。其中，上解上级支出43,927万元，增长5.4%，主要是随税收增长的上解支出增加；补助下级支出37,500万元，增长59.8%，主要是增加咸安区城区义务教育补助1亿元；结转下年支出29,649万元，下降44.4%，主要是加快支出进度，结转规模减少。

3、债务还本支出33,228万元，为预算的100%，增长120.2%，用于据实偿还到期政府债券本金。

收支相抵，当年平衡。

（二）市本级其他预算

政府性基金预算。收入总计519,193万元，为预算的107.5%，增长71%。其中：本级收入420,129万元，为预算的108.7%，增长71.9%，主要是国有土地使用权出让收入、城市基础设施配套费等增收；转移性收入37,264万元，为预算的107.5%，增长30.7%，主要是上年结转收入增加；地方政府债券收入61,800万元，为预算的100%，增长102.2%，主要是再融资专项债券增加。支出总计519,193万元，收支相抵，预算平衡。

国有资本经营预算。收入总计2,367万元，为预算的92.6%，下降7.5%，主要是振宁武装押运公司上交收入减少；支出总计2,367万元，为预算的93%，下降7.5%。其中，调出资金875万元（调入公共预算安排）。收支相抵，预算平衡。

社会保险基金预算。当年收入164,124万元，为预算的91%，增长32%，主要是新增湖北科技学院、中心医院等8家机关养老保险上线单位；当年支出116,275万元，为预算的83%，增长1%。当年收支结余47,849万元，累计结余201,835万元，其中，企业养老保险累计结余126,875万元。

（三）债券转贷及政府债务限额情况

2019年，省转贷我市本级债券收入125,513万元，其中再融资债券33,228万元（均为一般债券），新增债券92,285万元（一般债券30,485万元，专项债券61,800万元）。根据规定，一般债券63,713万元列一般公共预算，专项债券61,800万元列政府性基金预算。债券资金安排情况，2019年度年中预算调整已向市人大常委会报告。

经省政府批准，核定我市本级2019年政府债务限额为669,237万元（一般债务280,865万元，专项债务388,372万元）。截止2019年12月底，市本级政府债务余额620,338万元（一般债务234,724万元，专项债务385,614万元），政府债务规模未超规定限额。

（四）预算绩效管理情况

全面推进预算绩效管理，将绩效管理与预算编制、执行深度融合，绩效结果与预算安排全面挂钩。一是实现目标全覆盖。50万元以上项目全部申报绩效目标，一级单位同步申报部门整体支出绩效，目标覆盖率达100%；二是实现扩面拓维。将绩效评价延伸到所有政府投资项目。对65个政府投资项目开展绩效监控，其中对未实施或进度缓慢的20个项目调减资金3,911万元；三是实现关口前移。对500万元以上的21个重大政府投资项目进行事前绩效评估评审，调减资金12,338万元；四是实现结果应用。对人才专项、扶贫、招商等20个项目开展重点绩效评价工作，对绩效评价结果不好的项目，调减年度预算574万元。

（五）财政预算运行管理的主要特点

——收入质量提档升级。科学应对减税降费影响，全力支持“三抓一优”，大力培植财源税源，财政收入稳中向好、高质量增长。全市一般公共预算收入增幅居全省第8位左右，税收收入增幅居全省第2位，税收占比70.5%，为近10年来最好水平。

——支出结构持续优化。突出“三保”和重点政策落实，考核类支出全部达标，民生类支出占比77.8%，建立工资待遇稳定增长机制，干部职工获得感显著增强。“三保”工作经验被国务院办公厅《专报》推介。

——管理绩效多方肯定。积极推进全面预算绩效管理，生财、聚财、用财、管财全面发力，财政管理绩效做法得到多方认可，获省领导批示、全省推广。全年有10项工作得到财政部、省政府肯定。

——债务风险管控有效。实行全口径政府债务管理，建立“借、用、管、还”全生命周期管理机制，政府债务增长的势头得到有效控制。市本级政府综合债务率大幅下降，指标优于全省，风险总体可控。

——财政治理水平提升。管党、治局、理财、谋事系统推进，乡镇财政体制改革、统筹盘活存量资金等工作走在全国、全省前列。党建引领财政治理的经验被中国财经报头版头条刊载。

虽然预算执行情况较好，但也面临一些困难和问题，主要是税源基础不稳，减收增支因素叠加，收支矛盾比较突出；部门预算编报不实、项目筹备谋划不够、资金使用绩效不高等。对这些问题，我们将采取有力措施，认真加以解决。

二、2020年市本级政府预算安排

预算编制的指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实中央、省和市委、市政府决策部署，坚持高质量发展理念，持续推进供给侧结构性改革；贯彻稳中求进工作总基调，促进积极财政政策提质增效；深化财税体制改革，着力构建现代财政制度；厉行勤俭节约，优化结构保民生重点；全面实施预算绩效管理，切实提升服务效能；强化风险管控，确保财政平稳运行。

全市地方一般公共预算收入100亿元，比上年增长6%；地方一般公共预算支出263.5亿元，下降6.3%；加上转移性项目，年度收支平衡。

——市本级一般公共预算

1、收入总计621,229万元，下降10%。剔除上年新增一般债券收入及一次性专款因素可比增长5.6%（与2019年快报数比，下同）。

（1）一般公共预算收入260,000万元，增长5.1%。其中，地方税收收入200,000万元，增长8.7%；非税收入60,000万元，下降5.4%。

（2）转移性收入324,373万元，下降14.5%。其中：

返还性收入24,500万元，与上年持平。分别是“消、增”两税返还11,105万元，“营改增”税收返还等13,395万元。

转移支付收入171,006万元，其中一般性转移支付收入89,642万元、专项转移支付收入40,176万元、共同事权转移支付收入41,188万元。今年转移支付制度改革，将部分转移支付调整为共同事权转移支付。剔除上年武深高速专款3.67亿元、黑臭水体专款2亿元、107国道大修专款1.5亿元等一次性因素，转移性支付收入可比增长12.4%。

下级上解收入40,748万元，下降18.5%。主要是上年含云联惠案8,000万元等一次性收入。

上年结转收入29,649万元，下降44.4%，主要是加快支出进度，跨年实施项目减少。

调入资金8,555万元，增长75.5%，主要是调入土地专项计提8,199万元用于偿还一般债券利息。

调入预算稳定调节基金49,915万元，按《预算法》规定建立跨年平衡机制，用于平衡当年预算。

（3）债务转贷收入36,856万元，下降42.2%。主要是年初仅预计再融资债券收入（借新还旧），新增一般债券待上级批准下达后，列入年中预算调整事项。

2、支出总计621,229万元，下降10%。剔除上年新增一般债券安排的支出30,485万元、一次性专款安排的支出7.17亿元，可比增长5.6%。其中：

（1）一般公共预算支出486,204万元，下降11%，可比增长9.5%。主要支出科目如下：

一般公共服务支出81,241万元，增长6.2%。主要是保障机构正常运转，提高公共管理和服务水平。

公共安全支出32,013万元，增长7.4%。主要是支持社会治安综合治理、政法系统建设、扫黑除恶、信息化更新以及按上级规定提高公安、司法机关公用经费标准等。

教育支出54,070万元，可比增长6.1%。主要是落实免学费政策及聘用教师待遇，支持咸宁职业技术学院质量提升工程等。

科学技术支出19,220万元，增长6.8%，占一般公共预算支出的3.95%。主要是加大对高新区企业科技创新、技术改造、重点研发等投入，支持湖北科技学院“双一流”建设和农业高科技示范园建设等。

文化旅游体育与传媒支出8,892万元，可比增长21.1%。主要是安排文化产业基金等。

社会保障和就业支出51,757万元，增长8.1%。主要是全面落实机关事业单位养老保险，加大就业保障等投入，弥补机关事业单位养老保险缺口10,551万元等。

卫生健康支出21,286万元，可比增长10.7%。主要是加大对基本公共卫生事业投入，落实“二孩”补助政策，支持公立医院综合改革等。

节能环保支出40,143万元，可比增长17.6%。主要是支持打好污染防治攻坚战，加大黑臭水体治理等投入。

城乡社区支出20,677元，下降41.5%。主要是统筹政府综合财力，增加政府性基金预算安排的城市维护项目，相应减少公共预算支出。

农林水支出26,223万元，可比增长4.2%。主要加大乡村振兴、产业扶贫等力度，巩固脱贫成果。

交通运输支出38,001万元，可比增长0.5%，主要是加大公路建设、养护及管理等方面支出。

资源勘探信息等支出29,687万元，增长13.8%，主要是落实“三抓一优”，支持招商引资政策落地，加大对中小企业扶持力度。

自然资源海洋气象等支出10,743万元，增长7.9%。主要是土地开发整理等支出增加。

住房保障支出17,224万元，增长14.1%。主要是因工资、津补贴增加，住房公积金相应增加。

灾害防治及应急管理支出4,781万元，增长5.1%。主要是安监、消防等职能整合调整后，应急管理方面投入加大。

预备费安排6,000万元，与上年预算持平，主要用于年中不可预见性支出。《预算法》规定按一般公共预算支出的1-3%编列，本级按1.2%编列。

债务付息支出8,199万元，增长14.3%，为据实偿还地方政府债券利息支出。

其他支出9,362万元。主要是预留增人增支7,220万元，以及其他暂时无法编列到部门的支出。

（2）转移性支出98,169万元，下降11.6%，其中：上解上级支出46,273万元，增长5.3%，主要是按现行财政体制，上解支出与地方税收增幅同增同减；补助下级支出28,471万元，下降24.1%，主要是对咸安区教育补助6,000万元通过专项债券列支,以及重大项目优惠政策到期；结转下年支出23,425万元，下降21%，主要是加快支出进度，预计结转额度下降。

（3）债务还本支出36,856万元，增长10.9%。主要是通过再融资债券偿还到期地方政府一般债券本金。

3、收支相抵，预算平衡。

——政府性基金预算

收入总计415,588万元，下降20%（剔除债券收入因素，可比下降9.1%）。其中，国有土地使用权出让收入361,490万元，下降8.9%，城市配套费8,000万元，下降57.8%，主要是房产调控收紧、棚改政策调整；污水处理费2,900万元，下降18.2%，主要是上年含清收历年欠缴1,100万元；上级补助收入1,797万元，下降57.7%，主要是上年含居家养老一次性补助收入1800万元；上年结转收入29,137万元，下降11.7%，主要是加快支出进度，上年结转规模下降。再融资债券转贷收入12,264万元，根据到期专项债券情况据实预计。

支出总计415,588万元，下降20%。其中，国有土地出让金安排的支出340,409万元，下降12.4%；城市配套费安排的支出21,409万元，增长15.7%，主要是加大城市基础设施维护支出；污水处理费安排的支出3,980万元，增长114.9%，主要是含上年结转项目1080万元；专项债券付息12,882万元，增长16.1%；其他政府性基金支出1,451万元，分别是福彩公益金安排支出754万元、体彩公益金安排支出697万元；调出资金8,199万元，主要是统筹资金用于一般债务付息；结转下年支出14,994万元，下降48.5%，主要是预计加快支出进度，结转额度减少。债务还本支出12,264万元，主要是债券借新还旧。

收支相抵，预算平衡。

——国有资本经营预算

收入总计4,404万元，增长86%。主要是市高新投集团、市金投集团、市绿投公司从2020年开始纳入国有资本经营预算编制范围。其中，城发集团1,500万元，高新投集团2,053万元，金投集团450万元，国资公司、振宁押运公司等其他国企400.9万元。支出总计4,404万元，增长86%。主要是城发集团棚户区改造项目支出1,500万元，高新投集团资本性支出2,053万元，金投集团担保业务风险代偿支出450万元。调出资金356万元（调入公共预算安排）。

收支相抵，预算平衡。

——社会保险基金预算

当年收入164,684万元，增长0.3%。其中企业养老保险79,626万元，增长7%，主要是企业参保职工增长4.5%；机关养老保险43,892万元，下降15%，主要是保险费收入下降及上年含新上线单位实施准备期收入；职工医保34,341万元，增长8%，主要是并入生育保险基金；城乡医保3,607万元，增长9%，工伤保险729万元，增长11%，主要是参保人数增长；失业保险2,488万元，增长8%，主要是上级补助及利息收入增加。

当年支出134,314万元，增长16%。其中，企业养老保险52,879万元，增长10%，主要是预计企业退休人员增加7.8%；机关养老保险43,860万元，增长25%，主要是退休干部增加、人均待遇提标170元；职工医保31,526万元，增长18%，主要是含购买职工意外伤害保险；城乡医保2,154万元，下降27%，主要是上年含县市上解新农合基金支出；工伤保险1,933万元，增长16%，主要是缴纳补充工伤保险费（商业险）等；失业保险1,962万元，增长6%，主要是上解上级支出增加。

当年收支结余30,370万元，累计结余232,206万元。其中企业养老保险累计结余153,622万元，占结余数的66%。

三、确保预算目标实现的措施

2020年是“十三五”规划实施的收官之年，是全面建成小康社会的大考之年，我们将围绕中心、服务大局，强化财税政策引导，深化财税体制改革，提升财政资金绩效水平，积极防范化解风险，夯实财政管理基础，为咸宁绿色发展、高质量发展提供有力支撑。

（一）精准落实积极财政政策。一是全面落实减税降费政策，精准实施普惠性减税和结构性减税，切实减轻企业负担。二是保持较大支出强度，狠抓项目投资、企业转型、消费升级，激活市场主体活力。三是用足用好债券政策，稳定政府投资预期，优先支持已完工需拨款项目、续建及在建项目。四是积极探索市以下事权与支出责任改革，调整完善市区财政体制，深入推进乡镇财政体制改革。五是切实提高财政支出的前瞻性、灵活性、有效性，做好供给侧结构性改革等重大政策落地的坚强财政后盾。

（二）大力培植财源税源。一是建立健全再担保体系和风险补偿机制，争创全国财政支持民营和小微企业金融服务综合改革试点，扶持财源。二是综合运用政策调控、资金引导、财政服务等举措，强化财政逆周期调节，支持实体经济发展，培植财源。三是积极推动“三抓一优”，加快项目落地，增强经济内生动力，涵养财源。四是完善争资考核激励办法，激发部门争资动力，扩大财源。五是清理盘活存量资金，统筹用好政府资产、资源、资金、资本，拓宽财源。

（三）持续优化支出结构。一是兜实兜牢“三保”底线，坚持“三保”在财政支出中的优先顺序；加大民生投入，确保民生支出占一般公共预算支出比重在78%左右；突出重点保障，确保“三大攻坚战”、乡村振兴、公园城市、“133”战略和产业发展布局等重大战略落实。二是牢固树立过“紧日子”思想，大力压减一般性支出，从严控制“三公”经费、培训费，规范信息化建设。三是健全财政支出项目决策机制，加强重大项目财政承受能力评估，落实政府投资项目资金来源，科学设定项目绩效目标，做好前期投资评审等工作。

（四）全面提升管理绩效。一是全面实施预算绩效管理，对绩效不理想、执行偏离度大、追加频繁、财经纪律遵从度差的单位，按比例调减预算。二是强化预算约束，严控预算追加，建立资金分配使用全程留痕、责任可追溯的动态监控机制；不断优化业务流程，加快支出进度，实行财政性资金监督检查全覆盖。三是主动接受人大、审计监督检查，回应代表及群众反映的热点难点问题，不断完善支出预算和政策。大力推进预决算信息公开，稳步推进项目绩效目标和结果向人大报告制度，并随同预决算向社会公开。

（五）系统防控财政风险。一是严格债务限额管理，做大收入“蛋糕”，降低综合债务率，加大政府预算统筹力度，降低偿债率。二是严格落实政府隐性债务化解措施，统筹土地出让各项计提化解政府债务，强化项目源头管理和风险评估，加快推动平台类公司市场化、实体化转型，坚决遏制新增隐性债务。三是严格落实兜底政策，对社保基金实行动态监控，实时预警，确保各项社保政策及时兑现。四是推动财政系统全面从严治党向纵深发展，巩固和深化主题教育成果，完善监督体系，强化权力制约，从严管理队伍，着力防范廉政风险。