2024年市直预算单位财政财务专项检查工作方案

为贯彻落实中办、国办《关于进一步加强财会监督工作的意见》要求，依法履行财会监督主责，扎实推进实施财政监督指导员制度，进一步规范行政事业单位财务管理，严肃财经纪律、整饬财经秩序、规范财务管理以及压实过“紧日子”责任，结合实际制定本方案。

一、检查依据

主要依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《财政违法行为处罚处分条例》《财政部门监督办法》《会计基础工作规范》《政府会计制度》《行政事业性国有资产管理条例》等法律法规。

二、检查内容

按照财政财务相关规定，结合近几年来巡察、审计和财政检查等方面反馈的问题，有针对性的对单位2023年度财政财务管理情况开展全面检查。聚焦建章立制及执行、预算编制、运转类项目支出等14个方面77类问题，根据预算单位特性可拓展检查，具体见附件1。

三、检查对象及方式

综合巡察、审计年度检查工作安排，按照不重复原则，确定检查对象，推动一级单位每年全覆盖。

本年度剔除列为巡察、审计对象的24家一级单位，财务检查对象为51家一级单位、1家二级单位（省财政厅会计和评估监督检查任务）。根据实际情况，采取实地检查或送达检查方式。

四、检查人员安排和责任分工

依托财政监督指导员工作制度，73名财政监督指导员按照督导责任分工对应成立19个检查组，同时根据年初工作计划安排重点单位组建检查小分队，对52家检查任务进行统筹分配，具体见附件2。

五、检查时间和工作安排

第一阶段：6月初，完成查前准备。包括制定检查方案，组织业务培训，收集有关资料等工作。（责任单位：监督检查局）

第二阶段：6月至9月份，实施检查工作。检查组按规定流程开展检查，负责分单位完成检查工作底稿、梳理问题清单、进行问题研判、拟定处理（处罚）建议、撰写检查报告等。每家单位检查结束10个工作日内，完成分单位检查报告，经分管局领导审定后10个工作日内下达处理决定（如有行政处罚事项须报法规科审核）。7月底前，各组至少完成对1家单位的检查并报送检查资料。（责任单位：各检查组）

第三阶段：7月底和10月底，分别形成一期检查专报。各检查组将分单位检查台账、问题研判清单等移交监督检查局；监督检查局汇总各检查组检查情况、问题清单、处理处罚和相关建议，形成阶段和年度检查报告上报局领导审议，按局领导批示以专报形式报市政府。（责任单位：监督检查局、各检查组）

第四阶段：11月份，问题整改销号。各检查组指导督促问题整改，根据单位报送整改报告及佐证资料对整改结果进行核实，出具整改销号认定意见，不确定事项报监督检查局组织会商；监督检查局对规定时间内整改不到位的问题充分运用“红黄榜”制度，在市直范围内进行通报。（责任单位：监督检查局、各检查组）

六、相关要求

（一）落实检查职责。统筹安排好检查任务，正确处理日常工作和检查工作关系，加强与检查对象对应财政监督指导员沟通联系，结合日常督导发现的问题开展检查，按规定时间节点完成检查工作任务。

（二）依法依规检查。严格按照相关规定和程序开展检查，对检查中发现的重大违纪违规问题，及时报告局领导。对不属于财政部门职权范围的案件和其他事项，按规定程序及时移交相关部门。

（三）确保工作实效。全面了解单位职能，利用一体化平台，加大检查力度，按照检查清单逐项开展检查、各项内容全面覆盖，确保检查尺度相同、反馈问题突出。针对问题数量、清退金额等研判依据对单位客观定性，为预算单位财务管理情况精准画像。

（四）严守检查纪律。坚持原则，秉公执法，严格遵守中央八项规定，自觉接受被检查单位和社会监督。

附件：1.预算单位财务管理问题研判清单

      2.2024年市直预算单位财政财务专项检查任务表　　　　　　　　

咸宁市财政局

2024年5月28日

附：附件1.预算单位财政对照检查清单.xlsx

        附件2.2024年市直预算单位财政财务专项检查任务表.xlsx